Wat betekent het heffingsvrije deel van je vermogen precies?
Het heffingsvrije deel van je vermogen is het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen. Alleen het extra deel boven deze grens wordt meegenomen voor de belasting in box 3. Bij vermogen kun je denken aan spaargeld, beleggingen, een tweede huis of bijvoorbeeld waardevolle spullen. Alles bij elkaar opgeteld min je schulden is je vermogen. Dit is belangrijk voor iedereen die vermogen heeft. Wie onder het bedrag van het heffingsvrij vermogen blijft, betaalt geen belasting over zijn spaargeld.
De regeling voor 2025: wat verandert er?
Voor 2025 zijn er een paar dingen anders dan in vorige jaren. De overheid heeft aangegeven dat mensen vanaf de zomer van 2025 het echte rendement over hun vermogen mogen opgeven. Dat betekent dat niet meer een vaste waarde telt, maar wat je werkelijk hebt verdiend of verloren op bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen. De Belastingdienst geeft aan dat je bepaalde kosten en schulden wel kan aftrekken van je vermogen. Maar het heffingsvrij bedrag blijft bestaan: daarover hoef je nog steeds geen belasting te betalen. Hoe hoog dit vrijgestelde bedrag precies is in 2025 maakt de overheid elk jaar bekend. Vaak stijgt het een klein beetje mee met de prijzen.
Waarom is het belangrijk om te weten wat je vermogen is?
Het is handig om te weten hoeveel vermogen je hebt, zodat je kunt zien of je boven het heffingsvrij deel uitkomt. Dit scheelt je veel uitzoekwerk bij het invullen van je belastingaangifte. Je voorkomt zo verrassingen achteraf. Daarnaast kun je plannen maken, bijvoorbeeld voor spaargeld of beleggingen, om onder het belastingvrije deel te blijven. Voor gezinnen en samenwonenden geldt meestal een hoger vrij bedrag dan voor iemand alleen. Ook als kind of als ouder is het goed om te weten hoe het werkt, vooral als je bijvoorbeeld spaart voor later of voor een grote aankoop zoals een huis.
Wie moet in 2025 belasting over vermogen betalen?
Wie op 1 januari 2025 meer dan het heffingsvrije vermogen aan spaargeld, beleggingen en andere waardevolle spullen bezit, betaalt daarover belasting. Dit geldt voor volwassenen, maar ook voor kinderen als die hun eigen spaarrekening hebben. Het is belangrijk om dit goed in te vullen bij je belastingaangifte. Daarbij geldt: het heffingsvrije deel mag je altijd aftrekken. Voor samenwonende partners wordt het bedrag dat je onbelast mag houden meestal verdubbeld. Denk er ook aan dat schulden mogen worden afgetrokken voordat je bepaalt of je boven de grens uitkomt.
Welke invloed hebben schulden en bezittingen op jouw vrijgestelde bedrag?
Vermogen is altijd het verschil tussen al je bezittingen en je schulden. Bezittingen zijn bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen, een vakantiehuis of dure sieraden. Aan de andere kant mag je je schulden – dus bijvoorbeeld een lening of een hypotheek op een vakantiewoning – er weer van aftrekken. Het bedrag dat dan overblijft, is het bedrag dat je moet gebruiken voor de berekening van de belasting. Ook met de veranderingen in 2025 blijft dit uitgangspunt hetzelfde. Wanneer het bedrag onder het vrijgestelde deel blijft, is er geen belasting verschuldigd. Kom je erboven, dan geeft alleen het meerdere belasting.
De meest gestelde vragen over heffingsvrij vermogen 2025
- Hoe hoog is het heffingsvrij vermogen in 2025?Het exacte bedrag van het heffingsvrij vermogen in 2025 is nog niet vastgesteld. Het bedrag wordt meestal in het najaar bekendgemaakt door de overheid. Vaak stijgt het elk jaar een klein beetje als compensatie voor prijsstijgingen.
- Mag ik schulden altijd van mijn vermogen aftrekken?Schulden mag je van je vermogen aftrekken, maar alleen boven een bepaald drempelbedrag. Niet iedere schuld telt meteen volledig mee. Je moet dus goed kijken naar welke schulden meetellen en wat het drempelbedrag is.
- Geldt het vrijstellingsbedrag ook voor spaargeld van kinderen?Ook het spaargeld van kinderen telt mee bij het bepalen van het totale vermogen van de ouders. Het vrijstellingsbedrag geldt dus voor het hele gezinsvermogen, niet apart voor kinderen.
- Wat gebeurt er als ik precies op de grens zit?Als jouw vermogen op 1 januari 2025 precies gelijk is aan het vrijgestelde bedrag, betaal je geen belasting. Kom je er met een paar euro boven, dan betaal je alleen over het deel dat boven de grens uitkomt.
- Mag ik mijn partner meenemen om het vrijgestelde bedrag te verhogen?Wie samenwoont en fiscaal partner is, mag het vrijgestelde bedrag samenvoegen. Het bedrag dat onbelast blijft, is daardoor bijna twee keer zo hoog als bij één persoon.
- Wat wordt bedoeld met ‘werkelijk rendement’ op vermogen voor 2025?Vanaf de zomer van 2025 kijkt de Belastingdienst niet meer naar een vast rendement, maar naar hoeveel je echt hebt verdiend of verloren op je vermogen. Je moet dus het echte resultaat van sparen of beleggen opgeven.